国家金融监督管理总局办公厅关于印发《保险资金运用内部控制应用指引(第4号—第6号)》的通知第十五条

第十五条

保险公司开展直接股权投资,应当根据监管规定聘请第三方专业机构提供尽职调查等专业服务。保险公司要建立选聘相关制度及配套流程,明确选聘要求及标准,并符合其相关内部控制规定。专业机构资质应当符合监管要求。

保险公司开展间接股权投资,应当按照监管要求,对股权投资管理机构(以下简称投资机构)的投资管理能力及其发行的投资基金进行评估。保险公司应要求投资机构确保募集资金安全和独立,配合保险公司进行尽职调查并提供产品募集文件、相关论证报告或尽职调查报告等书面文件。

保险公司要根据项目立项审批情况,对项目储备库进行动态管理,及时更新储备项目信息和状态。

保险机构开展金融产品投资,要对拟投资的金融产品进行评估,形成评估报告,评估内容包括:

(一)金融产品管理人资质是否符合监管要求;

(二)金融产品的投资方向是否符合国家宏观政策、产业政策和金融管理部门规定,信用评级是否符合监管要求;

(三)金融产品的交易结构是否明晰,是否存在多层嵌套,合同主体间的权利义务责任分配是否明晰;

(四)金融产品的基础资产是否符合监管要求,是否涉及关联方资产;

(五)其他需要评估的事项。