商业银行资本管理办法(试行)第一百三十四条

第一百三十四条

商业银行应当建立完整的文档管理平台,为内部审计部门及银监会对资本管理的评估提供支持。文档应至少包括: (一)董事会、高级管理层和相关部门的职责、独立性以及履职情况。 (二)关于资本管理、风险管理等政策流程的制度文件。 (三)资本规划、资本充足率管理计划、内部资本充足评估报告、风险计量模型验证报告、压力测试报告、审计报告以及上述报告的相关重要文档。 (四)关于资本管理的会议纪要和重要决策意见。