金融机构客户受益所有人识别管理办法第十二条

第十二条

信托的受益所有人包括: (一)信托当事人,即委托人、受托人、受益人、监察人(如有); (二)对信托行使最终有效控制的其他自然人。 前款第一项所列信托当事人为非自然人时,金融机构应当逐一、逐层深入,追溯到对信托行使最终有效控制的自然人,并将其认定为受益所有人。前款第二项所称最终有效控制包括但不限于处分信托财产、决定信托财产的投资、决定信托分配方案、变更或者终止信托、变更受益人(或者受益人的条件)、任命或者变更受托人。 对于信托设立时或者信托存续期间未列出明确具体受益人的,金融机构应当识别并记录受益人的范围(如受益人的类别,或者指定权范围内的潜在受益人)。